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發布時間:2017-08-15 來源:
填開紅字發票信息表注意事項
1. 購買方變更稅號
(1)若購買方填開紅字發票信息表,則信息表上購買方稅號填寫新稅號或舊稅號均可,信息表打印的購買方稅號和填寫的一致。
(2)若銷售方填開紅字發票信息表,則信息表上購買方稅號只能填寫舊稅號,信息表打印的購買方稅號為舊稅號;如果信息表上購買方稅號填寫新稅號,則信息表無法保存。
2. 銷售方變更稅號
(1)若購買方填開紅字發票信息表,則信息表上銷售方稅號填寫新稅號和舊稅號均可,信息表打印的銷售方稅號統一為新稅號。
(2)由銷售方填開紅字發票信息表,則信息表上銷售方稅號只能填寫新稅號,信息表打印的銷售方稅號為新稅號。
注:進行此操作需要新舊稅號進行關聯,具體業務流程建議咨詢所屬稅務機關。
紅字發票開具流程
一、增值稅專票紅字信息表填開
點擊:【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅專票紅字信息表填開】;
有兩種情況:
情況一:發票有認證記錄,需要購貨方開具紅字信息表:
①選擇購買方申請;
②核實藍字發票是否已抵扣,如藍字發票已抵扣,需選擇“已抵扣”,直接下一步,如藍字發票未抵扣,需選擇“未抵扣”,輸入藍子發票代碼和號碼,點擊下一步;
③按照原藍字發票票面進行信息填寫,點擊保存,上傳;
情況二:發票沒有認證記錄,需要銷售方開具紅字信息表:
①選擇銷售方申請;
②輸入藍字發票代碼和號碼,點擊下一步;
③確認信息與藍字發票一致,點擊保存,上傳;
二、增值稅專票紅字信息表審核下載
①點擊【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅專票紅字信息表審核下載】;
②選擇下載保存路徑,如選擇為桌面,點擊下載,桌面會生成一個16位數字命名的紅字信息表;
三、負數發票開具
點擊【發票管理】-【發票填開管理】-【增值稅專用發票填開】;
有兩種開具方式:
①手工開具,點擊“負數”-“手工開具”輸入信息表編號,點擊下一步,輸入原藍字發票代碼、號碼,點擊下一步,確定,核實無誤點擊保存,打??;
②導入開具,點擊“負數”-“導入開具”,選擇已審核下載的紅字信息表,點擊確認,核實無誤,點擊保存,打印。